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关于印发《不良资产管理效能监察实施方案》的通知
发表时间:2006-9-21   |  来源于:本站原创  |  作者:  |  点击数:6028 


局发〔2006〕 227 号

关于印发《不良资产管理效能监察
实施方案》的通知

局属各分局、公司(含改制公司)、局财务部、局资产部、局设备物资部、局监察部:
   为落实国资委和水电集团公司关于开展“不良资产管理效能监察”工作的要求,全面完成今年党风廉政建设责任书上所规定的各项具体任务,有效地促进我局国有资产的保值增值,促进资产管理的合法、合规、合理和受控,及时纠正不良资产管理中的不当作为和不作为行为,规避风险,查处其违规违纪行为并堵塞漏洞,提高资产管理效能,现制订印发“水电七局不良资产管理效能监察实施方案”请各单位遵照执行,并按各自管理范围认真做好工作。特此通知。
   附件:1、水电七局不良资产管理效能监察实施方案
   附件:2、国资委“国资纪发〔2006〕2号”文

                                                     二OO六年六月十三日

附件1: 
             水电七局不良资产管理效能监察实施方案

   一、工作目的与原则
   为盘活闲置资产和管理好不良资产,提高国有资产的运行效率,促进企业加大对不良资产的监管力度,进一步改善资产质量,维护和提高企业资产管理效能与资产运行效率,提高国有资产利用率并实现国有资产的保值增值。
   二、开展不良资产管理效能监察的部门(即业务系统)和单位
   以局财务部、设备物资部、资产部牵头,局纪委监察部组织协调,各分局公司等配合,完成上述各系统业务范围的以下工作:
   1、局财务部负责,按财务部管理的业务范围对账面上不良资产进行效能监察;
   2、局设备物资部负责,按设备物资部的业务范围对物化的不良资产进行效能监察;
   3、局资产部负责,按资产部的业务范围对不良资产进行效能监察。
   三、不良资产效能监察的主要工作内容
   1、检查不良资产管理责任人履行职责、执行法规和完成任务的情况;
   2、检查不良资产管理行为的合法性、合规性、合理性和时效性的情况;
   3、检查和纠正不良资产管理中的违规违纪行为,并进行相应的责任追究;
   4、针对以加强不良资产管理责任,提高管理控制能力和提高管理效能来建立健全相应的管理制度或内控制度。
   四、不良资产效能监察的步骤与方法
   1、按上述三系统分别统计填报“七局闲置资产与不良资产情况统计申报表”(含物化的与货币化的资产)。(见表1)。(注:凡三个月以上单台原值≥5万元的闲置设备和其他物化资产与六个月以上应收未收债权等货币化资产都要在表1中统计)
   2、根据统计表(表1)资料,分析过渡到“不良资产管理情况检查表”和“闲置资产管理情况检查表”上,(见表2,表3)并进行账物核实。
   3、分析检查不良资产管理行为的合法性、合规性、合理性和时效性的情况;分析检查不良资产管理中的违规违纪情况;分析检查不良资产管理责任人的履职情况,分析检查资产管理中可能出现的风险情况。并将分析情况连同整改意见、风险化解建议或处理建议(含对责任人的一般性处理建议),书面报局监察部,由局监察部进行核查。(重大问题应汇同监察部并报局批准后执行)
   4、针对不良资产管理中发现的管理漏洞、制度缺陷、制度缺失等问题要由各牵头单位负责建立和健全相应制度。
   5、针对不良资产管理中的违规违纪责任人的责任追究,由局监察部牵头,按干部管理权限进行。
   五、其他要求
   1、工程局“不良资产管理效能监察”工作由局监察部负责总的组织协调和对外对上汇总与整理资料、形成汇报材料和上报材料及表格,经局长批准后上报。
   2、局财务部、局设备物资部、局资产部为具体承办人并是本业务系统的牵头单位,各分局、公司、项目部为配合单位。
   3、局财务部、局设备物资部、局资产部要将表1、表2、表3在7月31日前报局监察部;将分析检查后的整改意见、处理建议、整改措施、小结等(此四项可合并),在8月31日前报局监察部;新建或修订的制度要在9月30日前报局监察部。
   4、局监察部要在10月31日前完成文档组卷工作,以备对上汇报与核查。
             

附件2:
              关于在中央企业开展不良资产管理效能监察的通知
                                    国资纪发[2006]2号
各中央企业纪委(纪检组)、监察局(部、室):
  为贯彻中央纪委六次全会精神,落实2006年中央企业纪检监察工作会议部署, 按照国务院国资委2005年“中央企业不良资产责任认定和处理工作经验交流会”的要求,国资委纪委、监察局研究决定,2006年在中央企业开展不良资产管理效能监察。现将有关事项通知如下:
  一、开展不良资产管理效能监察的目的
  中央企业纪检监察机构开展不良资产管理效能监察,要认真贯彻落实科学发展观,按照建立不良资产管理和建立风险防范长效机制的要求,认真履行纪检监察工作职责,促进中央企业加大对不良资产的监管力度和规范管理, 进一步改善资产质量,维护企业资产管理效益和资产运行效率,实现国有资产保值增值。
  二、开展不良资产管理效能监察的主要内容
  凡有不良资产的中央企业都要针对不良资产管理开展效能监察。中央企业纪检监察机构在开展不良资产管理效能监察中,要紧紧抓住责任人履行职责、执行法规和完成任务等主要监察内容,突出检查不良资产管理行为的合法性、合规性、合理性和时效性,及时纠正企业不良资产管理中的违规违纪行为,并进行相应的责任追究,加强管理行为控制,提高不良资产管理效能;紧紧围绕明确不良资产管理责任、健全管理制度、规范处置方式、落实责任追究等关键环节选题立项, 组织实施监督检查。
  (一)监督检查不良资产管理责任是否落实。检查是否按要求落实不良资产管理的领导责任,明确相关部门责任和管理职责;检查企业的主要负责人、总会计师、纪委书记是否在不良资产管理工作中切实履行责任,领导并亲自参与企业不良资产管理工作。
  (二)监督检查不良资产管理制度是否建立。检查是否按照国务院国资委《中央企业账销案存资产管理工作规则》(国资发评价[2005]13号)和有关规章制度要求,建立了不良资产账销案存管理制度和资产损失日常处理机制,以及其他相关制度;检查这些制度是否得到有效落实。
  (三)监督检查不良资产处置工作是否规范。检查对已经认定的资产损失是否制定了继续清理和追索的措施;检查是否分类处置不良资产,处理方式是否规范,处置收益是否按规定入账;检查对《中央企业资产减值准备财务核销工作规则》(国资发评价〔2005〕67号)执行情况,把国有资产损失降到最小。
  (四)监督检查不良资产过错责任是否追究。检查有关部门是否对不良资产形成的原因进行了深入剖析,并提出整改建议;检查对违纪违法或严重不负责任致使国有资产遭受重大损失的问题,是否按规定对有关责任人进行了责任追究;对发现的案件线索,是否按规定予以查处。
  三、开展不良资产管理效能监察的要求
  (一)提高认识,加强领导。开展不良资产管理效能监察,是强化企业经营管理的重要内容,是防止国有资产流失的有效手段,也是纪检监察机构履行监督职责的重要任务。中央企业纪检监察机构要在企业负责人的统一领导下,根据企业不良资产管理工作的整体安排和企业不良资产的具体情况,选好效能监察项目,制定切实可行的实施方案,协调组织力量,认真实施监督检查和责任追究工作,把不良资产管理效能监察工作抓实、抓好。
  (二)严密组织,形成合力。纪检监察和财务、审计、人事等部门要分工明确,责任到位,要通过有关联席会议及时了解和沟通有关情况,加强信息通报,共享监管资源,及时研究处理重要问题,提高工作效率,减少监管成本;对生产经营管理中可能发生的重大资产损失情况,要随时通报相关部门,及时采取措施,避免或减少资产损失。
  (三)分清责任,严肃纪律。对由于违反国家法律法规,以及未履行或未正确履行职责等过错行为造成国有资产损失的责任人,不论发生在什么时间、不论责任人是否离职都要严肃追究,并予以相应处罚;对历史遗留的资产损失问题要查明原因,认定事实,分清责任;对新发生的资产损失,更要严格责任认定,依法依纪依规实施责任追究,确保责任追究工作的顺利开展。
  (四)组织抽查,总结提高。2006年下半年,国资委纪委、监察局将对这项工作的开展情况组织抽查。
  各中央企业纪检监察机构要加强对不良资产管理效能监察的情况报告和信息交流,注意发现典型,总结经验;要认真搞好工作总结,并填写《中央企业开展不良资产管理效能监察情况统计表》,于2006年11月底前将总结报告和有关统计表径报国资委纪委、监察局执法监察室(联系人及电话:徐丽颖 010-64471471,传真:64471432)。
                            国务院国资委纪委 监察部驻国务院国资委监察局
                                                          2006年2月5日


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